直接法による
キャッシュ・フロー計算書の例

 

(単位:千円)
1) 営業活動によるキャッシュ・フロー
 

        営業収入
        原材料
        人件費支出
        その他の営業支出

小  計

        利息及び配当金の受取額
        利息の支払額
        法人税等の支払額

営業活動によるキャッシュ・フロー

       208,100
△125,450
△25,350
△29,300

28,000

      250
△650
△14,700

12,900
2) 投資活動によるキャッシュ・フロー
 

        有価証券の取得による支出
        有価証券の売却による収入
        有形固定資産取得による支出
        有形固定資産売却による収入
        貸付による支出

投資活動によるキャッシュ・フロー

△500
2,700
△20,000

△2,000

△19,800
3) 財務活動によるキャッシュ・フロー
 

        短期借入による収入
        長期借入金の返済による支出
        株式の発行による収入

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,200
△500
5,000

5,700
4) 現金及び現金同等物に係る換算差額
△100
5) 現金及び現金同等物の増加
△1,300
6) 現金及び現金同等物期首残高
12,300
7) 現金及び現金同等物期末残高
11,000


(Word で作成)